Análisis practico de ISReBook
Personas físicas y morales

TABLA DE CONTENIDO

Índice
Presentaciones
Presentación Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A.C.
Presentación Vicepresidente de Fiscal del IMCP
Presentación Facultad de Contaduría y Administración de la UNAM

Introducción

Capítulo 1. Pagos provisionales del Impuesto Sobre la Renta
1.1 Disposiciones generales
1.2 Concepto e integración de las personas morales
1.3 Concepto y acumulación del ingreso
1.4 Presentación de los pagos provisionales del ISR
1.5 Sociedades mercantiles
1.5.1 Determinación de la utilidad fiscal para pago provisional. Casos prácticos
1.5.2 Disminución de la PTU y las pérdidas fiscales. Casos prácticos
1.5.3 Pago provisional del periodo
1.5.4 Acreditamientos
1.5.5 Otros acreditamientos. Casos prácticos
1.5.6 Determinación del pago provisional. Casos prácticos
1.6 Sociedades civiles
1.6.1 Determinación de la utilidad fiscal para pago provisional. Casos prácticos
1.6.2 Disminución de anticipos, PTU y pérdidas fiscales
1.6.3 Pago provisional del periodo y acreditamientos
1.6.4 Determinación del pago provisional. Casos prácticos
1.7 Fideicomisos empresariales
1.7.1 Generalidades
1.7.2 Tratamiento fiscal. Casos prácticos
1.8 Coordinados1.8.1 Generalidades
1.8.2 Tratamiento fiscal. Casos prácticos
1.8.3 Cumplimiento de obligaciones por cuenta de los integrantes
1.9 Actividades agrícolas, ganaderas, silvícolas y pesqueras
1.9.1 Generalidades
1.9.2 Tratamiento fiscal. Casos prácticos
1.9.3 Cumplimiento de obligaciones por cuenta de los integrantes
1.10 Disminución de pagos provisionales
1.10.1 Generalidades
1.10.2 Caso práctico

Capítulo 2 Personas físicas
2.1 Disposiciones generales
2.2 Unidad de Medida y Actualización (UMA)
2.3 Ingresos por salarios y en general por la prestación de un trabajo personal subordinado
2.4 Determinación ISR mensual por percibir ingresos por salarios
2.5 Determinación de ISR mensual por percibir ingresos por asimilados a salarios
2.6 Determinación de ISR consejeros, comisarios, administradores, gerentes generales y análogos
2.7 ISR por aguinaldo, PTU, prima dominical y vacacional
2.8 ISR por prima de antigüedad, retiro e indemnizaciones
2.9 Determinación de la tasa aplicable para el cálculo de la retención correspondiente a la indemnización
2.10 Ingresos por servicios profesionales
2.11 Ingresos por arrendamiento y en general por otorgar el uso o goce temporal de bienes inmuebles
2.12 Determinación de los pagos provisionales
2.13 Ingresos en copropiedad
2.14 Deducciones personales

Capítulo 3 Cálculo de actualización y recargos por el pago de impuestos extemporáneos
3.1 Generalidades
3.1.1 Actualización. Casos prácticos
3.1.2 Recargos. Casos prácticos

Capítulo 4 Multas por infracciones relacionadas con pagos provisionales y definitivos
4.1 Generalidades
4.2 Esquema de infracciones y multas

Capítulo 5 Tips fiscales
5.1 Generalidades
5.2 Resolución Miscelánea Fiscal
5.3 Ley del Impuesto Sobre la Renta
5.4 Ley del Impuesto al Valor Agregado
5.5 Ley del Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios
5.6 Código Fiscal de la Federación
5.7 Ley Federal de los Derechos del Contribuyente

Conclusión
Fuentes de consulta